Управление взаиморасчетами это не обособленная подсистема, а пересечение подсистем управления денежными средствами и управления запасами — именно при проведении документов этих подсистем и происходит изменение сумм задолженностей.
Основные принципы:
• В управленческом учете нет деления на расчеты с покупателями и расчеты с поставщиками. Узнайте что такое ocs на сайте. Информация накапливается в одном месте в разрезе контрагентов и договоров. Кем является контрагент — покупателем или поставщиком, определяется в рамках конкретного договора;
• Управленческий учет не оперирует понятиями «авансов» и «первого события», поэтому важно отслеживать не форму задолженности (денежная или товарная), а ее направление (кто кому должен);
• Договор является обязательным параметром взаиморасчетных операций;
• Для некоторых договорных отношений может потребоваться более подробная детализация взаиморасчетов. Такая Предусмотрена возможность более подробной детализации взаиморасчетов- в разрезе счетов, заказов, расчетных документов ( определяется параметром договора); в этом случае для учета и анализа взаиморасчетов будет использована дополнительная аналитика -«сделка»;
• В рамках типовой конфигурации отслеживаются взаиморасчеты не только по реальным хозяйственным операциям, но и по намерениям. Например, формирование заказа поставщику на закупку товаров — это планируемая (а точнее прогнозируемая задолженность). Информация о взаиморасчетах регистрируется:
в регистре накопления «Взаиморасчеты с контрагентами»- фактические;
в регистре накопления «Расчеты с контрагентами» — прогнозируемые взаиморасчеты.
Отрицательные остатки в отчетах по взаиморасчетам означают долг предприятия перед контрагентом или «кредиторскую задолженность» предприятия, положительные — долг контрагента перед предприятием или «дебиторскую задолженность» перед предприятием. Причем, под «дебиторской задолженностью» подразумевается:
• и долг покупателя за отгруженные ему товары,
• и долг поставщика, по перечисленной ему предприятием предоплате.
Встречные задолженности по разным по смыслу хозяйственным операциям не перемешиваются между собой, поскольку обязательным разрезом аналитического учета является договор, а дополнительным — конкретная сделка.